Master of Science Risk Management, Contrôle & Compliance 

L’objectif est d’acquérir les compétences clés en termes de gestion budgétaire et de reporting.
L’accent sera notamment mis sur l’architecture budgétaire, avec la mise en œuvre des documents de synthèse, le contrôle de gestion des projets et son lien avec la gestion budgétaire, la réalisation et le pilotage des tableaux de bord.

Ce module a pour objectif d’apprendre la réalisation d’un Business Plan ou plan d’affaires :

• Conception de projet chiffré de création ou de développement d’entreprise.
• Plusieurs étapes sont abordées : étude de faisabilité, ciblage des marchés, opportunités et risques, forces et faiblesses, communication, plan de financement et rentabilité.

Parfaire les techniques de compréhension et de communication en langue anglaise dans un contexte plus étendu que le domaine de l’anglais commercial.

Ce module a pour objectif l’approfondissement des compétences des étudiants en informatique pour répondre à la demande des entreprises en matière de suivi budgétaire ou commercial, de management de projet, de gestion du
personnel et de communication : Excel, Word, Powerpoint, outils de travail en équipe, logiciels métiers.
Il vise à être performant sur les outils bureautiques, identifier et corriger rapidement les erreurs, personnaliser les outils existants ou créer ses propres outils.

• Le jeu d’entreprise s’effectue à l’aide d’un simulateur de gestion.
• Des groupes d’étudiants ont la responsabilité de gérer une entreprise en temps réel.
• Toutes les grandes fonctions de l’entreprise sont abordées.
• Les étudiants prendront des décisions dans le but de maximiser la rentabilité de l’entreprise.

• Ce module permet aux apprenants d’améliorer leur CV et leur posture à travers notamment des mises en situation (simulation professionnelle, prise de parole, etc.);
• Des ateliers pratiques et professionnalisants (CV, réseaux sociaux professionnels, coaching, etc.) ainsi que des conférences métiers et master class.

À la comptabilité générale est d’expliciter les “raisons d’être”, les principaux usages, les documents et les mécanismes de la comptabilité générale, notamment :

• La finalité, le contenu et l’utilisation du Bilan et du Compte de Résultat d’une organisation.
• Les mécanismes qui permettent l’articulation entre ces deux documents comptables.
• L’enregistrement comptable des principales transactions de l’entreprise.
• Ce module d’initiation à la comptabilité générale a pour objectif principal de doter tout(e) étudiant(e), quel que soit son projet professionnel, d’une culture comptable de base pour comprendre le contenu des états financiers, et s’en servir pour discuter avec des comptables.

• Les outils modernes du diagnostic financier pour mener une analyse globale de l’entreprise.
• Les outils d’aide au diagnostic financier : étude de la profitabilité, de la solvabilité et de la structure financière de l’entreprise.
• Étude de la rentabilité.

• Calcul du seuil de rentabilité et calcul du point mort.
• Techniques de la gestion budgétaire, pilotage de l’activité et tableaux de bord.
• Analyse et utilisation du contrôle de gestion, méthodes de calcul des coûts, méthodes des centres d’analyse, imputation rationnelle des charges fixes, coût marginal, coûts partiels.

• Evaluation des opérations et du niveau de maitrise de l’entreprise.
• Apport de conseils et étude des outils pour contribuer à la création de valeur ajoutée.
• Evolution du métier d’auditeur.

• Le séminaire aborde les missions d’audit des comptes ainsi que les procédures, les tests, les méthodes et outils d’audit.
• Présentation de l’audit légal, aspects généraux et mise en œuvre de l’audit, appréciation du contrôle interne, vérifications spécifiques et rapports de fin de mission.
• Les procédures analytiques, les contrôles physiques, les déclarations de la direction.

• Maîtrise de la procédure comptable.
• Consolidation des comptes.
• Affectation du résultat.
• Réduction du capital.
• Évaluation des titres.
• Constitution de sociétés.
• Augmentation de capital.
• Convergence du PCG vers les normes IFRS.

• Maitrise des concepts fondamentaux pour établir des prévisions financières.
• Sources d’information, analyse sectorielle, analyse de la performance économique et financière, analyse de la structure financière et du mode de financement.

• Définition du droit des affaires.
• La notion de contrat.
• Les obligations de moyen et de résultat.
• La notion de personnalité morale, le fonctionnement de la SARL, de la SA et de la SNC.
• Les critères de choix d’une forme d’entreprise.

• Présentation du référentiel IFRS, US GAAP.
• Comparaison des flux financiers dans le temps.
• Organisation du référentiel comptable, le cadre conceptuel des normes, présentation des états financiers en normes IFRS/US GAAP.
• Évaluation et comptabilisation des instruments financiers.

• Les projets d’investissements : les critères de sélection ainsi que l’approche par les options réelles.
• Les modalités de financement : les quasi-fonds propres, les financements obligataires, les titres de créances négociables, l’introduction en Bourse, le capital-risque.
• Théories explicatives du choix de financement.
• Trésorerie et gestion des flux centralisés.

• Les principes et les champs d’application de l’IS, l’optimisation fiscale dans un groupe.
• La fiscalité internationale.
• La TVA : principes et mécanismes.
• Les régimes particuliers de la TVA.
• La territorialité de la TVA : les règles de la territorialité de la TVA, les livraisons de biens meubles, la prestation de service.
• La TVA exigible : l’assiette de la TVA et son calcul.

• Ce module dispensé de manière hybride permettra de comprendre le rôle de l’Autorité des Marchés Financiers dans la régulation et la supervisions des marchés financiers, au travers de sujets suivants : instruments financiers, cryptoactifs et risques, gestion collective, fonctionnement de l’organisation des marchés, post-marché et infrastructures des marchés, émissions et opérations sur titres et enfin les bases comptables et financières.

• Comprendre et maitriser les principes d’actualisation et de capitalisation.
• Calcul des intérêts.
• Comparaison des flux financiers dans le temps.
• Calcul des principaux indicateurs de rentabilité dans un projet d’investissement.

• Analyser les états financiers d’une entreprise afin d’évaluer sa rentabilité, sa solvabilité et ses performances économiques.
• L’accent est mis sur les techniques de diagnostic financier utilisées pour détecter d’éventuels risques comptables ou financiers, tout en intégrant les normes IFRS et les obligations de reporting.

• Conception et mise en place de dispositifs de contrôle interne pour limiter les risques financiers, opérationnels et réglementaires.
• Cartographie des risques et élaboration de processus de gouvernance conformes aux exigences légales et aux normes internationales.

• Application des techniques de calcul des coûts pour analyser la rentabilité et optimiser les ressources financières.
• Construction et exploitation de tableaux de bord pour suivre la performance économique et ajuster les décisions stratégiques.

• Mise en place d’indicateurs de performance et de systèmes de reporting permettant d’aligner la stratégie financière avec les objectifs opérationnels.
• Utilisation d’outils analytiques pour mesurer l’efficacité des choix budgétaires et financiers.

• Étude des réglementations anti-corruption telles que le FCPA, la loi Sapin II et le UK Bribery Act.
• Identification des risques de corruption et mise en place de programmes de conformité et de procédures de prévention des conflits d’intérêts.

• Analyse des régimes de sanctions économiques et financières imposés par l’ONU, l’Union Européenne et les États-Unis (OFAC).
• Évaluation des impacts sur les transactions internationales et mise en conformité des opérations financières et commerciales.

• Évaluation des risques liés aux systèmes d’information et aux infrastructures numériques.
• Application des réglementations en matière de cybersécurité (RGPD, NIS2) et mise en œuvre d’audits IT pour garantir la conformité et la protection des données.

• Application des régulations bancaires telles que Bâle III, Solvabilité II et MIFID II.
• Surveillance des transactions financières, lutte contre le blanchiment d’argent et mise en œuvre des obligations de conformité dans le secteur bancaire.

• Identification des schémas de fraude et des techniques de blanchiment d’argent.
• Développement de programmes de prévention, de surveillance et d’enquête pour limiter les risques de fraude au sein des organisations.

• Analyse des risques de marché, de crédit et de liquidité spécifiques au secteur bancaire.
• Étude des mécanismes de régulation et des outils de gestion des risques pour optimiser la stabilité financière des institutions.

• Évaluation des impacts des tensions géopolitiques et des sanctions économiques sur les stratégies de conformité.
• Anticipation des risques liés aux conflits commerciaux et aux instabilités politiques pour adapter les dispositifs de gouvernance.

• Rôle et responsabilités du commissaire aux comptes dans l’audit et la certification des états financiers.
• Application des normes d’audit et des méthodologies de contrôle pour garantir la fiabilité des informations financières.

• Étude des réglementations fiscales nationales et internationales.
• Optimisation fiscale dans le respect des obligations légales et gestion des risques liés à l’évasion et à la fraude fiscale.

• Analyse des infractions économiques et financières : fraude, abus de biens sociaux, blanchiment d’argent.
• Identification des responsabilités des dirigeants et des sanctions applicables en cas de non-respect des règles légales.

• Réglementation et contrôle des pratiques anticoncurrentielles.
• Étude des sanctions en cas d’abus de position dominante, d’ententes illicites ou de pratiques restrictives de concurrence.

• Introduction aux fondamentaux de la sécurité informatique, conçue pour aider les participants à comprendre les menaces en ligne et à adopter des pratiques sécuritaires efficaces.
• Il couvre les principes de défense informatique, l’éthique hacker, ainsi que des études de cas réelles pour apprendre à prévenir et répondre aux cyberattaques courantes.
• Acquérir les compétences essentielles pour protéger les données personnelles et professionnelles, tout en sensibilisant aux enjeux critiques de la cybersécurité dans un monde connecté.

• Ce module permet aux apprenants d’améliorer leur CV et leur posture à travers notamment des mises en situation (business game, simulation professionnelle, prise de parole, etc.).
• Des ateliers pratiques et professionnalisants (CV, réseaux sociaux professionnels, coaching, etc.) ainsi que des conférences métiers et master class.

• Permettre aux apprenants de connaître les attendus du mémoire de recherche appliquée.
• Formuler une problématique, construire une revue de la littérature, choisir la méthodologie de l’étude, émettre des préconisations.
• Construire un mémoire de recherche appliquée avec notamment la revue de la littérature, une étude qualitative et/ou quantitative, et des préconisations.

• Acquisition des connaissances nécessaires pour réussir l’examen de certification de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF).
• Étude des instruments financiers, des obligations réglementaires et des pratiques professionnelles du secteur financier.

• Intégration des principes de Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE) dans la gouvernance d’entreprise.
• Application des critères ESG (Environnement, Social, Gouvernance) pour assurer la conformité et la durabilité des stratégies financières.

• Examens écrits
• Soutenance de mémoire de recherche